大家好,今天小六子来为大家解答以下的问题，关于缴纳一季度企业所得税会计分录，季度企业所得税会计分录这个很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

1、你正常补提所得税，再结转，然后扣款回单你做反了。

2、应该借方：应交所得税 贷方：银行存款，这样就平了，你正常做科目汇总表就没有问题了。

本文分享完毕，希望对你有所帮助。